Los jubilados que viven en Nueva York pueden encontrarse con una diferencia importante al preparar su declaración de impuestos: aunque el estado excluye los beneficios del Seguro Social de sus impuestos estatales y locales, las reglas federales son distintas. Nueva York permite restar del ingreso ajustado estatal la parte del Seguro Social que haya sido considerada ingreso a nivel federal.
A nivel federal, el IRS determina si una parte del Seguro Social es imponible mediante el llamado “ingreso combinado”. Para calcularlo se considera el ingreso bruto ajustado, los intereses exentos de impuestos y la mitad de los beneficios anuales del Seguro Social.
Para contribuyentes solteros, si ese cálculo supera los US$25,000, una parte de los beneficios puede quedar sujeta al impuesto federal. En declaraciones conjuntas de matrimonios, el umbral comienza en US$32,000.
Cuando el ingreso combinado supera los US$34,000 para una persona soltera o los US$44,000 para una pareja que presenta declaración conjunta, hasta el 85% de los beneficios puede ser considerado ingreso imponible. Esto no significa que el IRS cobre un impuesto del 85% sobre el cheque del Seguro Social; significa que hasta el 85% del beneficio puede incorporarse al ingreso sujeto al impuesto federal.
La diferencia entre las normas estatales de Nueva York y las federales puede provocar confusión entre jubilados que reciben, además del Seguro Social, pensiones, salarios, intereses, dividendos u otros ingresos.
Fuente: Internal Revenue Service (IRS) / New York State Department of Taxation and Finance
Redacción: www.ClaveDigitalRD.com
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